Steuerstundung auf Mallorca ist die strategische Lösung, wenn es an Liquidität mangelt. Im steuerlichen Bereich macht fehlendes Kapital keinen Unterschied zwischen Rechtsformen; es kann eine mallorquinische Familie treffen, die eine unerwartete Erbschaft antritt, einen Residenten, der mit unbezahlten Rechnungen kämpft, oder eine S.L. (GmbH), die ihre Kasse lieber in Lagerbestände als in sofortige Steuerzahlungen investieren möchte.
Das allgemeine Steuergesetz bietet hierfür einen Rettungsanker. Bei Resitax, Ihren Experten für Steuerberatung auf Mallorca, erklären wir Ihnen, wie Sie diese Verfahren verwalten, um Zeit und Sicherheit gegenüber dem Finanzamt (AEAT) zu gewinnen.
Das Grundkonzept: Zeit gewinnen durch Ratenzahlung
Bevor wir die einzelnen Profile analysieren, ist es wichtig, die verfügbaren Instrumente zu verstehen. Unabhängig von Ihrer Rechtsform sind die wichtigsten Optionen:
- Stundung (Aplazamiento): Die Zahlung des gesamten Betrags zu einem späteren, festgelegten Zeitpunkt.
- Ratenzahlung (Fraccionamiento): Aufteilung der Gesamtschuld in monatliche Raten, ähnlich einer maßgeschneiderten Finanzierung.
Das Hauptziel ist es, die „Vía Ejecutiva“ (Zwangsvollstreckung) zu vermeiden, die Zuschläge von 5 % bis 20 % auslöst und das Risiko von Kontenpfändungen oder Immobilienbeschlagnahmungen birgt. Zudem sollte bei Bußgeldern geprüft werden, ob eine Verjährung der Steuersanktion vorliegt, bevor die Zahlung geleistet wird.
Lösungen zur Steuerstundung nach Ihrem Profil
Obwohl der administrative Mechanismus ähnlich ist, variiert der Ursprung der Steuerschuld je nach Steuerzahler.
Privatpersonen und Familien auf den Balearen
Viele Residenten glauben, das Finanzamt sei unnachgiebig, aber es gibt Optionen für häufige Steuern auf der Insel:
- Einkommensteuer (IRPF): Wenn Ihre Steuererklärung eine Nachzahlung ergibt, können Sie eine Ratenzahlung über 12 bis 24 Monate beantragen.
- Erbschafts- und Schenkungssteuer: Ein Klassiker auf Mallorca. Immobilien zu erben, ohne das nötige Bargeld für die Steuer zu haben, macht eine Stundung lebensnotwendig, um einen Notverkauf des Familienbesitzes zu verhindern.
- Grunderwerbsteuer (ITP): Häufig beim Kauf von Gebrauchtimmobilien oder Fahrzeugen.
Selbstständige und Unternehmer
Autonómos haften mit ihrem Privatvermögen. Ein rechtzeitiges Management ist daher entscheidend, um das Privatleben zu schützen.
- MwSt. (IVA) und Einkommensteuer: Wenn Kunden nicht zahlen, kann die Vorfinanzierung der Mehrwertsteuer existenzbedrohend sein. Eine Ratenzahlung passt Ihre Steuerlast an Ihre tatsächlichen Einnahmen an.
Juristische Personen (S.L. und S.A.)
Unternehmen haben strikte Verpflichtungen, bei denen die Finanzplanung über den Erfolg entscheidet.
- Körperschaftssteuer (IS): Die Stundung dieser Zahlung ermöglicht es, das Geld in das Tagesgeschäft zu reinvestieren, anstatt das Unternehmen zu entkapitalisieren.
- Hohe MwSt.-Beträge: Entscheidend, um die Sperrung von Bankkonten zu vermeiden, was die Zahlung von Gehältern und Lieferanten lahmlegen würde.
Die 50.000-Euro-Grenze ohne Sicherheiten
Dies ist die „goldene Regel“ für Steuern in Spanien. Derzeit sind keine Garantien oder Bankbürgschaften erforderlich, wenn die gesamte Steuerschuld weniger als 50.000 € beträgt.
- Für Privatpersonen: Ermöglicht ein schnelles Verfahren bei Erbschaften oder Einkommensteuer ohne Notarkosten.
- Für Unternehmen: Beschleunigt das Management des Cashflows, ohne Guthaben verpfänden oder Banken um Gefallen bitten zu müssen.
Übersteigen die Schulden 50.000 €, fordert die Verwaltung den Nachweis künftiger Zahlungsfähigkeit sowie Sicherheiten (Bankbürgschaft, Kautionsversicherung oder Hypothek).
Was Sie NIEMALS stunden können
Es gibt eine „rote Linie“, die das Finanzamt nicht überschreitet: Einbehaltungen (Retenciones) sind nicht stundungsfähig. Dazu gehören z.B. die Modelle 111 (Lohnsteuer der Mitarbeiter) und 115 (Mieteinbehaltungen). Das Finanzamt betrachtet dieses Geld als Fremdkapital, das Sie für den Staat einbehalten haben. Ein Stundungsantrag hierfür führt fast immer zur sofortigen Ablehnung.
Die Kosten Ihrer Sicherheit mit Resitax
Die Finanzierung über das Finanzamt beinhaltet Verzugszinsen, bietet aber strategische Vorteile:
- Für Privatpersonen oft günstiger als ein Konsumkredit.
- Für Unternehmen verbraucht es keine CIRBE (Bankenrisiko-Meldung), wodurch Ihre Kreditlinien bei der Bank für Investitionen frei bleiben.
Resitax: Wir analysieren Ihre Möglichkeiten auf Mallorca
Ein schlecht gestellter Antrag kann direkt in die Zwangsvollstreckung führen. Bei Resitax bereiten wir Ihre Unterlagen vor, begründen technisch den vorübergehenden Liquiditätsmangel und verhandeln den Zahlungsplan, den Ihre Finanzen benötigen.
Ihre steuerliche Sicherheit auf Mallorca beginnt hier. Zögern Sie nicht, heute noch Kontakt mit uns aufzunehmen, um Ihren Fall zu prüfen.
