Le cabinet accompagne les familles et les particuliers fortunés à l'international dans l'organisation et la transmission de leurs actifs liés à l'Espagne. Chaque dossier est traité individuellement et dans la plus stricte confidentialité, avec une coordination des aspects civils et fiscaux dans toutes les juridictions concernées par la structure du client.
Le cabinet intervient dans les affaires successorales lorsque le défunt, ses héritiers ou ses biens sont répartis entre différentes juridictions. Son travail consiste à harmoniser le droit civil et le régime fiscal de chaque pays concerné, afin de garantir que la transmission soit effectuée conformément aux dernières volontés du défunt, sans double imposition ni divergences procédurales entre les systèmes juridiques.
Identification du régime successoral qui régit l’héritage en tenant compte de la nationalité et de la résidence habituelle du défunt, ainsi que de la professio iuris admise par le règlement (UE) 650/2012.
Quantification et présentation de l’impôt sur les successions et les donations aux îles Baléares, avec application du bonus régional de 100 % pour les groupes I et II conformément à la loi baléare 6/2025.
Échanges avec les conseillers du défunt et les héritiers dans leur juridiction d'origine et activation, par voie d'accord ou de déduction unilatérale, des mécanismes qui empêchent la double imposition d'un même transfert.
Gestion de la procédure d'acceptation, de partage et de règlement de la succession, jusqu'à l'inscription du bien immobilier au nom des héritiers et le paiement des obligations fiscales correspondantes.
L’obtention du certificat attestant du statut d’héritier et garantissant l’efficacité de la succession dans toute l’Union européenne.
Légalisation des titres de succession délivrés hors d'Espagne par apostille de La Haye, traduction assermentée et validation.
Traitement du cas où coïncident la loi personnelle du défunt, le droit civil des Baléares applicable aux biens situés sur l'île et la fiscalité de chaque État, avec résolution du conflit de lois lorsque différentes nationalités, résidences ou localisations des biens convergent.
Examen approfondi des actifs du client dans toutes les juridictions, avec identification des risques fiscaux et d'entreprise et des voies légitimes d'optimisation.
Choisir la forme de propriété la plus appropriée pour chaque actif (personne physique, société holding, fondation ou autres entités selon la juridiction), dans le but de préserver les actifs et d'assurer une transition générationnelle ordonnée.
Gestion de l’impôt sur la fortune aux îles Baléares, avec application des exemptions et stratégies d’atténuation appropriées autorisées par la loi.
Conception de solutions patrimoniales dans le cadre d'accords internationaux, en tenant compte du statut de résident ou de non-résident du détenteur.
Allègement de la charge fiscale liée à la propriété et au transfert de biens immobiliers et d'investissements situés aux îles Baléares et à l'étranger.
Élaboration des instruments qui régissent la gouvernance, l'accès et la transmission des biens familiaux entre les générations.
Le cabinet conçoit des stratégies de protection et de gestion du patrimoine familial adaptées à la situation personnelle, fiscale et successorale de chaque client. L'objectif est de préserver la valeur des actifs et de faciliter leur transmission future, en assurant la cohérence entre les réglementations civiles et fiscales dans toutes les juridictions concernées.
Le cabinet accompagne ses clients dans la mise en place de dispositifs garantissant une transmission patrimoniale harmonieuse et conforme à leurs souhaits. Anticiper la succession permet de prévenir les conflits familiaux, de réduire les charges fiscales et d'assurer une sécurité juridique tout au long du processus.
Rédaction d'un testament en Espagne avec effet transfrontalier, coordonné avec les dispositions testamentaires en vigueur dans d'autres juridictions.
Conseils sur les chiffres spécifiques au droit civil des Baléares : la définition ou diffinitio et la donation universelle des biens présents et futurs, qui anticipent le transfert avec effets immédiats et un traitement fiscal soumis à ses exigences légales.
Étude comparative entre donation et succession, avec simulation fiscale des deux scénarios dans chaque juridiction concernée.
Octroi de pouvoirs garantissant l'administration des biens en cas d'incapacité imprévue du propriétaire.
Formalisation des directives anticipées et des directives anticipées conformément à la législation des Baléares et de l'État.
Lorsqu'un héritage concerne des biens immobiliers situés aux îles Baléares et que les héritiers résident dans une autre juridiction, la complexité juridique et fiscale se multiplie : le droit successoral personnel du défunt, la législation civile des Baléares relative aux biens situés sur place et les taxes en vigueur dans chaque pays concerné entrent tous en jeu.
L'entreprise coordonne tous les aspects du processus afin de garantir que le transfert soit effectué efficacement, dans le respect total des obligations de chaque pays concerné et avec une double imposition dûment neutralisée.
Détermination du droit civil applicable en cas de nationalités, de résidences habituelles ou de localisations de biens différentes.
Application de mécanismes — accords bilatéraux, déductions unilatérales — pour éviter qu'un même transfert ne soit imposé simultanément dans deux juridictions.
Gestion de l'apostille de La Haye, traduction assermentée et validation des documents successoraux délivrés à l'étranger.
Inscription des biens au nom des héritiers et exécution des obligations fiscales y afférentes.
Notre méthode de travail est structurée en trois phases et comprend une surveillance continue des actifs.
Le cabinet analyse la situation du client et détermine l'étendue des conseils nécessaires. La première consultation est gratuite.
Les obligations fiscales, légales ou patrimoniales applicables sont étudiées et une proposition d'action est élaborée avec un calendrier et des honoraires définis.
Mise en œuvre de la solution avec accès au portail client, communications périodiques et suivi continu du dossier.
La gestion d'actifs transfrontaliers exige une rigueur juridique et une discrétion absolue. Notre cabinet protège les intérêts de ses clients aux Baléares et à l'étranger, coordonne les lois applicables avec une approche personnalisée et confidentielle, et assure une transmission harmonieuse du patrimoine familial, exempte de toute mauvaise surprise fiscale.
Une compréhension complète du patrimoine est indispensable avant toute recommandation.
Cabinet spécialisé dans les successions transfrontalières et leur coordination civile et fiscale.
Prévision de la charge fiscale liée à la propriété et au transfert d'actifs.
Harmonisation des réglementations concurrentes afin d'éliminer les lacunes et les imprévus.
En règle générale, c'est la loi de leur dernière résidence habituelle qui s'applique. Cependant, le règlement européen sur les successions permet de désigner la loi de nationalité dans un testament, une option particulièrement intéressante pour ceux qui souhaitent éviter les règles de réserve héréditaire prévues par le droit espagnol ou baléare.
Les non-résidents, qu'ils soient citoyens de l'UE ou non, peuvent bénéficier du régime fiscal des Îles Baléares lorsque la valeur la plus importante des biens et droits du défunt situés en Espagne se trouve dans cette communauté autonome. Dans ce cas, les acquisitions réalisées par les personnes appartenant aux groupes I et II peuvent prétendre à un crédit d'impôt régional de 100 % sous réserve du respect des conditions requises. La résidence, les liens de parenté, la localisation des biens et le facteur de rattachement doivent être vérifiés dans chaque succession.
Il est conseillé d'opter pour un testament établi en Espagne et limité aux biens situés sur le territoire espagnol. Ceci simplifie les procédures notariales et d'enregistrement au moment du décès et évite les traductions et légalisations internationales.
Le droit civil des Baléares autorise la transmission anticipée d'un héritage du vivant du donateur par le biais d'une definitio (acte de donation) et la donation universelle de biens présents et futurs. Dans les groupes I et II, un crédit d'impôt régional de 100 % sur les droits de succession et de donation peut être accordé si les conditions sont remplies et si l'acte n'entraîne pas d'imposition sur les plus-values pour le donateur. Il convient de noter que si le bénéficiaire transfère les biens dans les cinq ans suivant la signature de l'acte ou avant le décès du donateur, ces biens sont réputés avoir conservé leur valeur initiale et leur date d'acquisition.
Le cabinet propose une consultation initiale au cours de laquelle il examine la situation du client et définit précisément l'étendue des conseils, sans engagement supplémentaire.
