Si necesitas tributar LLC en España como residente, es probable que hayas recibido consejos contradictorios sobre si es posible pagar el 0 % de impuestos. Si vives en nuestro país más de 183 días al año, la realidad es que la Agencia Tributaria (AEAT) te tiene en el radar.
En Resitax, como especialistas en fiscalidad internacional, ayudamos a emprendedores digitales a estructurar sus negocios de forma legal. El objetivo es que puedas aprovechar las ventajas de EE. UU. sin que Hacienda considere que estás ocultando rentas en el extranjero.
¿Por qué es complejo tributar LLC en España como residente?
El gran conflicto nace del concepto de disregarded entity (entidad ignorada). Mientras que para el IRS de EE. UU. la LLC es fiscalmente transparente (las rentas fluyen directamente al socio), la AEAT en España tiende a tratarla como una sociedad mercantil con personalidad jurídica propia (entidad opaca).
El riesgo del establecimiento permanente
Si tú, como dueño de la empresa, tomas las decisiones estratégicas desde tu oficina o casa en Mallorca, Hacienda puede declarar que la empresa tiene su sede de dirección efectiva en España. Esto obligaría a la LLC a pagar el Impuesto sobre Sociedades aquí, lo que conlleva multas elevadas si no se ha gestionado correctamente desde el inicio.
El peligro de las facturas B2B entre tú y tu LLC
Muchos supuestos expertos recomiendan que el socio, dado de alta como autónomo en España, emita facturas a su propia LLC en concepto de servicios (‘Management Fees’) para transferir los beneficios a España.
Esto es un error crítico. Al tratarse de una operación vinculada, estas transacciones deben valorarse a precio de mercado y estar perfectamente documentadas. Si la AEAT determina que la estructura es artificial o que la dirección efectiva de la LLC está en España, podría considerar que la sociedad es residente fiscal española, exigiendo el pago del Impuesto de Sociedades retroactivo y sanciones
La estrategia de transparencia: Cómo declarar tus ingresos
La vía más segura para tributar LLC en España como residente es la transparencia fiscal. Esto significa que, aunque el dinero lo genere la LLC, tú lo declaras directamente en tu base imponible personal.
Tributación a través del IRPF
La mayoría de nuestros clientes optan por darse de alta como autónomos y declarar el beneficio íntegro de la LLC en su declaración de la Renta (IRPF). De esta manera:
- Hacienda recibe sus impuestos correspondientes.
- Eliminas el riesgo de ser acusado de usar una «sociedad pantalla».
- Mantienes la protección legal (el escudo) que te otorga la LLC en EE. UU.
La operativa de facturación correcta
Jurídicamente, es fundamental que tus facturas sigan la normativa española. Aunque uses el logo de tu marca americana, el emisor legal debe ser tu NIF de autónomo. Esto se respalda con un contrato de mandato donde se especifica que la LLC actúa como agente de cobro por cuenta del titular español.
Obligaciones fiscales adicionales para residentes
Además de declarar tus beneficios anuales, existen modelos informativos que Hacienda vigila muy de cerca para los dueños de estructuras en el extranjero.
El Modelo 720 y las cuentas en EE. UU.
Si el saldo de las cuentas bancarias vinculadas a tu LLC (como Mercury o Wise) supera los 50.000 € a final de año o en el saldo medio del último trimestre, tienes la obligación de presentar este modelo. No hacerlo puede derivar en sanciones, a pesar de que las multas se hayan suavizado recientemente.
El Modelo 179 y otros controles
Dependiendo de tu volumen de negocio, podrías estar obligado a otras declaraciones informativas. La clave para dormir tranquilo es que tu contabilidad en España sea un reflejo fiel de la actividad de tu LLC.
Conclusión: Seguridad fiscal para tu negocio internacional
Tener una estructura en EE. UU. es una ventaja competitiva enorme, pero tributar LLC en España como residente requiere un conocimiento técnico que evite inspecciones innecesarias. No te la juegues con tutoriales de internet; la normativa española es estricta con la dirección efectiva de las sociedades.
¿Tienes dudas sobre cómo emitir tus facturas o cómo declarar los beneficios de este trimestre?
Contáctanos hoy mismo y en Resitax analizaremos tu estructura para que cumplas con la ley mientras escalas tu negocio.
