El régimen de consolidación fiscal es una herramienta clave para grupos empresariales que desean optimizar su tributación. En Resitax, expertos en tributación en Mallorca, asesoramos a empresas a través de nuestro servicio de asesoría fiscal en Mallorca para reducir su carga fiscal de forma legal, segura y eficiente.
Este régimen permite que todas las sociedades de un grupo se integren como un único contribuyente a efectos del Impuesto sobre Sociedades, generando numerosas ventajas y oportunidades de ahorro.
Principales ventajas del Régimen de Consolidación Fiscal
1. Compensación inmediata de pérdidas y beneficios dentro del grupo
Con este régimen, un grupo empresarial puede compensar las pérdidas fiscales de unas sociedades con los beneficios de otras en el mismo ejercicio.
Esto permite:
- Reducir la base imponible del grupo.
- Optimizar el resultado fiscal cada año.
- Suavizar el impacto de las fluctuaciones económicas entre filiales.
2. Aplicación más flexible de incentivos y deducciones
Los requisitos y límites de incentivos fiscales, deducciones y beneficios se calculan a nivel de grupo.
Esto hace posible:
- Cumplir más fácilmente las condiciones exigidas.
- Aprovechar mayores beneficios fiscales.
- Optimizar la planificación tributaria del conjunto societario.
3. Neutralidad fiscal en operaciones intragrupo
Los beneficios derivados de operaciones entre empresas del mismo grupo no tributan hasta que dichas operaciones se realizan frente a terceros.
Este tratamiento fiscal:
- Aumenta la eficiencia del grupo.
- Facilita reorganizaciones internas.
- Permite una gestión corporativa más flexible.
4. Simplificación de obligaciones fiscales
Este régimen también reduce carga administrativa al:
- Simplificar retenciones.
- Reducir documentación en operaciones vinculadas.
- Centralizar obligaciones en una declaración consolidada.
Requisitos para aplicar el Régimen de Consolidación Fiscal
1. Existencia de una empresa dominante (holding)
Debe existir una sociedad dominante que:
- Posea al menos el 75% del capital social de sus filiales (70% si la dominante cotiza).
- Tenga la mayoría de los derechos de voto.
- Mantenga la participación de manera directa o indirecta.
¿Y si la holding es extranjera?
Si la sociedad dominante no es residente en España, las filiales españolas pueden acogerse igualmente al régimen, siempre que se cumplan los requisitos.
Esto es habitual en grupos internacionales con filiales operativas en Mallorca.
2. Inclusión obligatoria de todas las empresas del grupo
Al aplicar el régimen:
- Todas las sociedades participadas al menos en un 75% deben integrarse.
- No se puede excluir selectivamente a ninguna de ellas.
- El grupo fiscal debe estar debidamente estructurado.
3. Acuerdo de los órganos de administración
Es imprescindible que:
- Todas las empresas (la holding y las filiales) aprueben la aplicación del régimen.
- La decisión se tome antes de finalizar el ejercicio.
- Se comunique a Hacienda dentro de plazo.
- El régimen tenga efectos a partir del ejercicio siguiente.
¿Es adecuado este régimen para su empresa o grupo empresarial?
El régimen de consolidación fiscal requiere un análisis experto previo. No siempre es conveniente aplicarlo sin estudiar:
- La estructura societaria del grupo.
- Los resultados contables individuales.
- La proyección de impacto fiscal consolidado.
En Resitax le ayudamos a tomar la decisión correcta
Como expertos en tributación en Mallorca, analizamos:
- Si su empresa cumple los requisitos del régimen.
- Cuánto puede ahorrar su grupo aplicándolo.
- Cómo reorganizar la estructura societaria para maximizar beneficios.
- Qué riesgos o incompatibilidades pueden existir.
Si desea una valoración profesional, puede contactarnos directamente y le guiaremos paso a paso.
Conclusión: Una oportunidad clave para optimizar la tributación de su grupo
El régimen de consolidación fiscal es una de las herramientas más eficaces para reducir carga tributaria y mejorar la eficiencia fiscal de grupos empresariales.
Si su empresa forma parte de un grupo o está planteando crear una estructura con una holding, en Resitax podemos ayudarle a determinar si este régimen es adecuado para su caso, gracias a nuestro servicio especializado de asesoría fiscal en Mallorca.
Si quiere asesoramiento inmediato o resolver dudas específicas, puede enviarnos un mensaje desde nuestra página de contacto.
